Ekonomika podniku - Řízení likvidity

ŘÍZENÍ LIKVIDITY

Samotným předpokladem zajištění likvidity podniku je vyrovnanost příjmů a výdajů v krátkodobém i dlouhodobém horizontu. V reálné podnikové praxi se bilanční rovnováha mezi příjmy a výdaji zajišťuje především pomocí finančních plánů a jejich kontroly. Řádně vybilancovaný finanční plán je předpokladem udržení průběžné likvidity. Likvidita je schopnost podniku dostát svým splatným závazkům v daném okamžiku .

Mezi základní nástroje zajištění likvidity patří :
1) plánování příjmů a výdajů,
2) bilance pohybů včetně pracovního kapitálu a jeho hodnocení,
3) cash-flow.

Příjem - přírůstky peněžních prostředků (v širším pojetí všechny přírůstky aktiv) podniku v určitém období

Výdaj - úbytky peněžních prostředků (v širším pojetí všechny úbytky aktiv) podniku v určitém období

Cash flow je možné charakterizovat jako pohyb peněžních prostředků (jejich přírůstek a úbytek) podniku za určité období. Cash flow je důležitým elementem finančního řízení a bezprostředně souvisí se zajišťováním likvidity podniku.